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內外賬分錄處理實務(第 9 期)

價      格: ¥ 480.0

報名人數:4/50人 報名截止:2019-07-15 19:30

課程形式: 直播+錄播課 課時數:43.1課時 所屬類別: 財務實操

課程收益:通過學習規范全面的講解了內外賬會計科目設置,通過本課程學習能全面掌握日常經濟事項憑證編制的會計分錄,核算方法和賬務處理技巧,解決實務工作中的難點問題。
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授課名師

熊超

中級會計師,稅務師,十幾年奮斗在中小企業財稅實務第一線,實戰經驗豐富,心得獨到。在5A級事務所從事稅務鑒證、顧問和稅務咨詢實務工作多年,擅長進行企業稅務風險管控和納稅籌劃的實務運用。曾在多家全國性的知名會計培訓機構(面授)擔任會計實操講師,洞悉理論與實操的差異,知曉企業所需與學員所求,所以授課特別接地氣,并且在國內首倡“稅會一體化”教學法,讓稅會的實務運用不再是一件難事。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
內外賬分錄處理實務(一) 2019年07月15日  19:00~22:00
內外賬分錄處理實務(二) 2019年07月16日  19:00~22:00
錄播課程表 視頻開放時間說明
1-1 內賬核算的原則 錄播是全部課程內容,報名后即可觀看,有效期90天。
1-2 外賬核算的原則
1-3 內賬憑證的要求
1-4 外賬憑證要求-增值稅
2-1 小規模科目設置
2-2 小微的核算
2-3 一般納稅人的科目設置
2-4 共用科目
2-5 待認證進項稅
2-6 待抵扣進項稅
2-7 差額計稅
2-8 簡易計稅
2-9 應交增值稅10個欄目(1)
2-9 應交增值稅10個欄目(2)
2-9 應交增值稅10個欄目(3)
2-10 稅控系統與服務費
3-1 資本金核算
3-2 開辦費的核算(1)
3-2 開辦費的核算(2)
3-3 現金業務
3-4 存款業務
3-5 信用證核算
3-6 未分配利潤的核算
4-1 采購流程
4-2 運費的分攤
4-3 入庫短缺
4-4 實際付款低于發票
4-5 采購換貨
4-6 接受對方返利(1)
4-6 接受對方返利(2)
4-7 按稅點購票
4-8 購銷合同印花稅
4-9 進項稅的處理
4-10 關于三流一體
5-1 外賬收入的確認
5-2 未開票收入
5-3 按稅點賣票
5-4 平銷返利
5-5 折扣與折讓
5-6 包裝物押金
6-1 基本概念
6-2 貨物稅目
6-3 應稅行為稅目
7-1 政府補助的會計核算
7-2 增值稅處理
7-3 所得稅核算
8-1 應杜絕收入掛往來
8-2 往來尾款的處理
8-3 往來風險比較大的科目
8-4 往來對賬的注意事項
9-1 關于固定資產的新政策
9-2 關于加速折舊
9-3 不動產的核算
10-1 費用審核的要點
10-2 費用入賬的幾種情形
10-3 證據鏈要求
11-1 工資核算的不規范情形
11-2 科目設置
11-3 保險費
12-1 租金收入的范圍與類型
12-2 不動產租賃
12-3 租金費用
13-1 對賬
13-2 調賬
13-3 報表不平的調整
14 查錯更正
15 稅費的計提分錄
16 怎樣安排做賬順序

教學大綱

第一講分錄核算的基本原則
 一、內外賬核算的原則
 (一)內賬的核算原則
  1.核心
  2.憑證要求
  3.內賬分錄
 (二)外賬核算的原則
  1.核心
  2.必須“三位一體”
  3.必須同時滿足“五性”
  4.舉例
 二、分錄的附件要求
 (一)內賬的憑證要求
 (二)外賬的憑證要求----所得稅與增值稅
  1.增值稅專用發票
  2.稅控機動車銷售統一發票
  3.海關進口增值稅專用繳款書
  4.農產品收購發票
  5.農產品銷售發票
  6.代扣代繳增值稅完稅憑證
  7.出口貨物轉內銷證明
  8.收費公路通行費發票
  9.收費公路通行費電子發票
 (三)憑證附件的完整性要求
第二講增值稅分錄核算
 一、小規模的增值稅科目設置
 二、征收率
 三、小微的會計核算
  1.代開專票不能退稅的核算
  2.按月核算收入與增值稅
  3.季末,能享受小微企業優惠時
  4.季末,因超標而不能享受免稅優惠時
 四、一般納稅人的增值稅科目設置
  1.科目設置
  2.“稅金及附加”科目
  3.期末科目余額的處理
  4.一般納稅人的期末結轉
  5.特別提醒
  6.轉換公式
 五、小規模與一般納稅人的二個共用科目
 (一)應交稅費---代扣代交增值稅
 (二)應交稅費---轉讓金融商品應交增值稅
 六、三個過渡期科目
 (一)待認證進項稅額
    實務操作
 (二)待抵扣進項稅額
 (三)待轉銷項稅額
 七、差額計稅
 (一)適用范圍
具體見附件:大禮包---增值稅
  1.小規模適用差額計稅時
  2.一般納稅人適用差額計稅時
 八、簡易計稅
 (一)基本理解
 (二)一般性步驟
 九、預繳增值稅
 十、“應交稅費---應交增值稅”的10個專欄
 十一、一般納稅人增值稅科目的期末列報
 十二、稅控設備與服務費
 十三、未開票收入在后期重新開票的處理
第三講資金業務
 一、資本金的核算
  1.初始投入
  2.后續補齊及追加投入
  3.吸收新股東
  4.向股東借入資金
  5.被股東借走資金
 二、開辦費的核算
 (一)關于籌建期
 (二)籌建期資金來源的核算
 (三)開辦費報賬的憑證要求
 (四)開辦費的科目及處理
 (五)開辦費的核算
 (六)關于業務招待費和廣告宣傳費的稅務處理
 (七)關于捐贈支出的稅務處理
 (八)籌建期間不確認為虧損年度
 (九)籌建期也需要進行匯繳
 (十)舉例
 (十一)籌建期間取得非經營性收益的處理
 三、現金業務
 (一)資金報表
 (二)現金盤點的處理
 (三)備用金的核算
 (四)現金“消腫”的方法
 (五)現金業務的注意事項
 (六)現金業務的常見作假手法
 四、存款業務
 (一)銀行結算方式及分錄處理(八類)
 (二)關于銀行流水
 (三)進項稅抵扣中“三流一體”的資金流要點
 (四)公戶與私戶往來的注意事項
 五、信用證會計核算
 (一)進出口業務信用證
 (二)國內信用證
 六、未分配利潤的核算
 七、資本金涉稅
第四講采購業務
 一、采購業務的流程
 二、采購業務的審核要點
 三、采購業務的主要核算類型及分錄處理
 四、運費分攤
 五、入庫短缺的會計處理
 六、采購尾款的處理
 七、實際付款低于發票款
 八、采購退貨的處理
 九、采購換貨的處理
 十、接受對方返利(與采購量掛鉤)
 十一、采購獲得贈品的處理
 十二、按“稅點”購票
 十三、采購時虛開發票(即多開發票金額)
 十四、購銷合同印花
 十五、外賬采購分錄中不直接使用“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”的方法
 十六、關于“三流一體”
第五講銷售業務
 一、外賬收入的確認
 二、已確認的未開票收入,在以后又要求開票時的辦理
 三、正確理解和運用增值稅價外費用
 四、日常銷售中的實務常用方法
 五、按稅點賣票
 六、銷售尾款的處理
 七、平銷返利
 八、銷售中的折扣和折讓與退回
 九、逾期包裝物押金的核算
第六講視同銷售業務
 一、基本概念
 二、增值稅的視同銷售----貨物稅目
 三、增值稅的視同銷售----應稅行為稅目
 四、所得稅的視同銷售
第七講 政府補助的會計核算
 一、政府補助的會計核算
 二、增值稅處理
 三、企業所得稅處理
 四、遞延收益的列報
第八講往來業務
 一、杜絕收入掛往來
 二、往來尾款的處理
 三、關注賬期,計算沖平往來
 四、賬齡超過三年的應付賬款
 五、不建議把無票費用掛往來(外賬)
 六、往來風險比較大的科目
 七、往來對賬的幾個注意事項
 八、往來賬的期末列示
第九講固定資產涉稅
 一、關于固定資產的新政策
 二、解釋
 三、關于價值在5000元以下的固定資產的處理
 四、關于加速折舊
 五、固定資產處置的核算
 六、購買軟件的核算
 七、不動產的核算
 八、關于母子公司固定資產問題
第十講費用業務
 一、費用審核的要點
 二、費用入賬的幾種情形
 三、有證據鏈要求的幾種費用
 四、所得稅對費用分錄的影響
 五、期間費用常見的明細項目設置
第十一講薪酬業務
 一、工資核算中不規范的情形
 二、工業企業工資的結算
 三、應付職工薪酬科目的設置
 四、與薪酬相關的幾個特殊事項的一條龍會計處理
 五、實務注意事項
 六、企業為職工繳納的保險費 
第十二講租金業務
 一、租金收入的范圍與類型
 二、會計處理
 三、不動產租賃可能涉及的納稅問題
 四、動產租賃涉及的稅費
 五、綜合案例
 六、租金費用
 七、賬務處理
第十三講對賬和調賬業務
 一、對賬
 二、財產清查的步驟
 三、財產清查的賬務處理
 四、調賬
 五、利息費用
 六、算工資
 七、報表不平的調整
 八、爛賬整理
第十四講差錯更正
 一、當期差錯的更正
 二、前期差錯的更正
第十五講稅費分錄
 一、稅費的計提分錄
 二、稅費的上繳
第十六講怎樣安排記賬順序

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